Thế nhưng, bức tranh thực tế lại khác xa. Điều mà thống kê kia không nói đến và cũng là điểm mấu chốt - chính là nhóm người này đã đóng góp tới 69% tổng số thuế thu nhập trong cùng năm. Như vậy, xét cho cùng, họ thậm chí còn chưa nhận được khoản giảm thuế tương xứng với phần đóng góp của mình.

Dù việc đưa ra các con số thống kê để biện minh cho cải cách có vẻ dễ dàng, nhưng bất kỳ thay đổi nào trong chính sách thuế hưu trí đều nên tập trung vào các nguyên tắc cơ bản. Một trong số đó là quan điểm cho rằng thu nhập chỉ nên bị đánh thuế một lần, hoặc khi kiếm được, hoặc khi nhận được sau khi nghỉ hưu. Mọi cải cách cần đối xử công bằng giữa những người lớn tuổi đã hưởng lợi từ chính sách giảm thuế hưu trí trước đây và những người hiện đang làm việc và đóng góp. Những thay đổi không nên làm trầm trọng thêm những bất cập trong hệ thống thuế thu nhập của Vương quốc Anh. Cuối cùng, bất kỳ cải cách nào cũng phải khả thi trong việc áp dụng cho cả chế độ hưu trí theo mức đóng góp xác định và theo mức lợi ích xác định, cũng như cho cả người lao động khu vực tư nhân và công.

Tin tốt cho Bộ trưởng Tài chính Rachel Reeves là khi đối chiếu với những nguyên tắc này, hệ thống thuế hiện tại đang quá hào phóng. Những cải cách hợp lý không chỉ mang lại công bằng mà còn có thể gia tăng nguồn thu cho ngân khố. Tuy nhiên, con đường duy nhất để đạt được tất cả mục tiêu trên là giảm bớt ưu đãi thuế ở giai đoạn chi trả lương hưu, thay vì giai đoạn tích lũy. Chỉ có như vậy, gánh nặng mới được phân bổ đồng đều, không thiên vị nhóm người lao động cao tuổi hay người đã nghỉ hưu.

Trong bối cảnh cải cách hệ thống hưu trí, một đề xuất đáng chú ý đang được đưa ra: cắt giảm, thậm chí là loại bỏ hoàn toàn khoản miễn thuế 25% hiện áp dụng cho phần lương hưu lên đến 1,073,100 bảng Anh. Viện Nghiên cứu Tài chính đã đề xuất một phương khác - chỉ cắt giảm 40% ưu đãi này, dự kiến sẽ mang lại nguồn thu 2 tỷ Bảng mỗi năm trong dài hạn. Tuy nhiên, nếu chúng ta mạnh dạn hơn và loại bỏ toàn bộ ưu đãi, ngân sách có thể tăng thêm đáng kể, lên tới 5 tỷ Bảng mỗi năm.

Không chỉ dừng lại ở đó, các chuyên gia còn đặt dấu hỏi về tính hợp lý của các ưu đãi thuế đối với lương hưu khi người thụ hưởng qua đời. Họ đề xuất một nguyên tắc mới: mọi khoản thu nhập từ lương hưu được thừa kế đều phải chịu thuế, không có ngoại lệ.

Tiến xa hơn nữa, một số nhà hoạch định chính sách đang cân nhắc về việc áp dụng dần dần khoản đóng góp bảo hiểm quốc gia của người lao động đối với lương hưu tư nhân. Tuy nhiên, giới chuyên gia cho rằng cách tiếp cận hiệu quả hơn là đặt vấn đề này trong khuôn khổ một cuộc cải cách thuế toàn diện. Mục tiêu cuối cùng là hướng tới một hệ thống thuế thu nhập thống nhất, công bằng và hiệu quả, áp dụng cho mọi nguồn thu nhập, bất kể nguồn gốc.

Những đề xuất cải cách mà tôi đưa ra không chỉ nhằm mục đích tối ưu hóa hệ thống thuế, mà còn hướng tới việc duy trì và thúc đẩy những giá trị cốt lõi của một xã hội năng động. Bằng cách điều chỉnh chính sách thuế đối với lương hưu, chúng ta có thể tạo ra một môi trường khuyến khích người dân làm việc chăm chỉ hơn, tiết kiệm nhiều hơn và cân nhắc kỹ lưỡng trước khi quyết định nghỉ hưu sớm. Khi thuế suất áp dụng cho lương hưu tăng lên, người lao động sẽ có xu hướng kéo dài thời gian làm việc để đạt được mức thu nhập hưu trí như mong muốn.

Cách tiếp cận này vượt trội hơn hẳn so với những đề xuất thông thường về việc cắt giảm ưu đãi thuế cho khoản đóng góp hưu trí. Ví dụ như ý tưởng áp dụng một mức giảm thuế cố định 30% - một giải pháp đơn giản nhưng thiếu linh hoạt và có thể gây ra những hệ lụy không mong muốn.

Hơn nữa, cải cách này còn nhắm tới việc khắc phục những bất cập trong hệ thống thuế thu nhập hiện tại. Hiện nay, ở những ngưỡng thu nhập nhất định, chẳng hạn như 60,000 Bảng và 100,000 Bảng, thuế suất tăng vọt một cách phi lý do việc cắt giảm các khoản trợ cấp xã hội. Hệ quả là, những người có thu nhập xấp xỉ các mức này có xu hướng đổ một lượng lớn tiền vào quỹ hưu trí cá nhân để tránh thuế.

Trong bối cảnh tranh luận về cải cách hệ thống hưu trí, việc khuyến khích gia tăng tiết kiệm cho tuổi già, dù có thể gây ra một số méo mó trong nền kinh tế, vẫn không phải là kịch bản tồi tệ nhất. Ngược lại, nếu chúng ta đi theo hướng hạn chế ưu đãi thuế đối với quỹ hưu trí, hậu quả có thể nghiêm trọng hơn nhiều.

Khi đối mặt với mức thuế biên cao, nhiều người lao động có thể lựa chọn giảm giờ làm việc. Đây không phải là phỏng đoán suông, mà là bài học kinh nghiệm từ những lần cải cách trước đây, đặc biệt trong lĩnh vực y tế công cộng. Khi thuế suất vượt ngưỡng 60%, xu hướng này càng trở nên rõ rệt. Hệ lụy của nó không chỉ dừng lại ở mức độ cá nhân - ảnh hưởng tới thu nhập hiện tại và tương lai của người lao động, mà còn lan rộng ra toàn bộ nền kinh tế, thậm chí còn tác động ngược đến nguồn thu ngân sách của chính phủ.

Đứng trước tình thế này, Bộ trưởng Tài chính Reeves đang đối mặt với một bài toán hóc búa. Một mặt, bà có cơ hội tăng nguồn thu ngân sách bằng cách tinh chỉnh những ưu đãi được cho là quá mức trong hệ thống thuế hưu trí hiện tại. Mặt khác, mọi động thái đều tiềm ẩn nguy cơ gây ra những tác động tiêu cực không mong muốn. Rõ ràng, lựa chọn tốt hơn là thực hiện phương án đầu tiên một cách cẩn trọng.